Asesoría fiscal y cumplimiento ante el SAT en Querétaro

Los pagos provisionales de ISR se presentan mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago. Aplica tanto para personas morales como para personas físicas con actividad empresarial. El incumplimiento genera multas, recargos y posible restricción de sellos digitales.

La DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) es una declaración mensual que reporta al SAT las operaciones con proveedores que implican IVA, y le sirve a la autoridad para cruzar tu IVA acreditable contra los CFDI. Es obligatoria para las personas morales y se presenta a más tardar el último día del mes siguiente al que corresponde; si ese día cae en sábado, domingo o día inhábil, el plazo se recorre al siguiente día hábil.

Es el documento en el que el SAT informa si un contribuyente está al corriente de sus obligaciones fiscales a una fecha determinada, conforme al artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación. Puede salir positiva, negativa, "sin obligaciones" o "no inscrito". La necesitas para contratar con entidades de gobierno, para solicitar subsidios o estímulos fiscales y para acreditar tu cumplimiento ante clientes que revisan a sus proveedores. Su vigencia es de tres meses para estímulos o subsidios y de 30 días naturales en los demás casos.

Sí, y suele ser la vía más barata. El artículo 73 del Código Fiscal de la Federación reconoce la corrección espontánea: cuando corriges por voluntad propia, antes de que la autoridad inicie sus facultades de comprobación, accedes a reducciones de multa que se estrechan una vez iniciada la revisión. El pago de fondo sigue vivo, con sus recargos y actualización, pero la sanción baja de forma relevante.

Una por cada estado, porque el impuesto sobre nómina es estatal y se paga donde laboran físicamente tus empleados. En 2026 la tasa es del 3% en los dos estados, aunque Querétaro permite deducir de la base ocho salarios mínimos al mes y Guanajuato no. Son dos declaraciones distintas, ante la Secretaría de Finanzas de cada entidad, con su propia base gravable y calendario.

El SAT impone multas por cada declaración omitida o presentada fuera de plazo, además de recargos y actualización sobre el impuesto a cargo. Los montos se actualizan cada año y varían según el supuesto: tienes los rangos vigentes y cómo se individualizan en nuestra guía sobre las consecuencias de una declaración anual extemporánea. Si omites dos o más declaraciones provisionales o definitivas —tres o más pagos mensuales si tributas en RESICO como persona física—, pueden restringir tus sellos digitales, lo que impide facturar y operar.

No manejamos tarifas de catálogo: el costo depende del tamaño de la empresa y de la complejidad de sus obligaciones. En Grupo CerVel revisamos tu situación y preparamos una cotización personalizada por escrito.

El REPSE (Registro de Prestadoras de Servicios Especializados) es obligatorio para empresas que prestan servicios especializados o ejecutan obras especializadas para terceros. Sin él, tus clientes no pueden deducir fiscalmente los pagos que te hacen, lo que te hace perder contratos.